某工業(yè)公司由于生產(chǎn)原因，需要臨時購進一批材料,因此與供應(yīng)商聯(lián)系并完成購銷事宜，

要求:

(1)簡述采購與付款業(yè)務(wù)的職責分工設(shè)計。

(2)設(shè)計一張請購單(畫圖或用文字說明)。

(3)設(shè)計臨時采購申請業(yè)務(wù)的處理程序(畫圖或用文字說明)。

會計制度全面設(shè)計程序中,調(diào)查研究階段應(yīng)充分把握的重要原則是（）

• A、重點調(diào)查現(xiàn)有制度哪些方面不適應(yīng)環(huán)境的變化
• B、對與設(shè)計無關(guān)的內(nèi)容進行一般了解
• C、調(diào)查的面要寬，調(diào)查所獲取的信息要廣
• D、重點調(diào)查與設(shè)計有關(guān)的內(nèi)容

審計人員在對A公司進行審計時,發(fā)現(xiàn)存在以下情況:

(1)出納李某負責A公司的貨幣資金收付業(yè)務(wù)，收、付款原始憑證的復(fù)核和收、付款原始憑

證的編制。

(2)A公司的支票及用于簽發(fā)支票的相關(guān)印鑒都由出納李某人保管。

(3)某日,公司銷售主管需現(xiàn)金3000元應(yīng)急,向出納李某借款，李某讓其寫了一張欠條,充

作現(xiàn)金放入公司保險箱中。

(4)出納李某逐日登記庫存現(xiàn)金日記賬，同時登記庫存現(xiàn)金明細賬。

要求:根據(jù)上述情況,請問A公司在貨幣資金內(nèi)部控制制度方面存在哪些問題?針對存在

的問題，請指出相應(yīng)的E確做法。